Методические указания для студентов по выполнению практических заданий
Методические указания для студентов по выполнению практических заданий
Методические указания составлены в соответствии с рабочей программой учебной дисциплины «Налоги и налогообложение».
Методические указания предназначены для студентов очной формы обучения по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» с целью успешного овладения дисциплиной «Налоги и налогообложение». Указания позволяют студентам увидеть структуру дисциплины, ориентировать на учебный материал по каждой теме. Материал направлен на повышение эффективности учебного процесса, имеет большое значение в развитии навыков самостоятельной работы будущих бухгалтеров.
Вы уже знаете о суперспособностях современного учителя?
Тратить минимум сил на подготовку и проведение уроков.
Быстро и объективно проверять знания учащихся.
Сделать изучение нового материала максимально понятным.
Избавить себя от подбора заданий и их проверки после уроков.
Практическое занятие №11: Расчёт налога на имущество физических лиц
82
Практическое занятие №12: Расчёт единого налога на вмененный доход
87
Практическое занятие №13:Расчёт налога по упрощенной системе налогообложения.
94
5.Практические задания для самостоятельного выполнения
96
6. Экзаменационные вопросы
103
7. Перечень рефератов
107
Список использованных источников
109
Приложение А «Налоговые понятия и термины»
110
Приложение Б «Заявление на получение стандартного вычета»
112
Введение
Методические указания составлены в соответствии с рабочей программой учебной дисциплины «Налоги и налогообложение».
Методические указания предназначены для студентов очной формы обучения по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» с целью успешного овладения дисциплиной «Налоги и налогообложение». Указания позволяют студентам увидеть структуру дисциплины, ориентировать на учебный материал по каждой теме. Материал направлен на повышение эффективности учебного процесса, имеет большое значение в развитии навыков самостоятельной работы будущих бухгалтеров.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» профессиональный цикл программы подготовки специалистов среднего звена и устанавливает базовые знания для получения профессиональных навыков. Изучение дисциплины оказывает влияние на формирование квалификации специалиста.
В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. У студентов должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в создании условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики.
Целью курса «Налоги и налогообложение» является изучение состава, структуры и функций основных налогов, уплачиваемых хозяйствующими субъектами на территории Российской Федерации, методики их исчисления и порядка уплаты в бюджет.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:
пользоваться нормативными документами и инструкциями Государственной Налоговой Инспекции Российской Федерации, регулирующими механизм и порядок налогообложения;
рассчитывать федеральные, региональные, местные налоги и налоги,
относящиеся к специальным налоговым режимам.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:
1) Налоговый кодекс Российской Федерации;
2) налоговое законодательство Российской Федерации;
3) основные понятия теории налогообложения;
4) структуру налогообложения;
5) порядок взимания налогов.
Изучению дисциплины способствует перечень формируемых компетенций.
Общие компетенции (ОК)
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.
Профессиональные компетенции (ПК)
ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней
ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
Налогообложение находится на стыке всех социально- политических и экономических интересов общества. От того, насколько рационально определенно и рассредоточено между плательщиками налоговое бремя, зависит успех индивидуального и корпоративного бизнеса, а значит, и богатство страны в целом. По содержанию налоговой политики можно судить о типе государства, о прочности его правовых основ. Налоги- это мощнейшее орудие в руках тех, кто определяет социально- политические и экономические ценности в государстве. Для экономики важны содержание и конечные цели действия налогового механизма.
Изучение дисциплины ведется в доступной для понимания студентов форме. При изложении дисциплины используется Налоговый кодекс Российской Федерации, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, а также инструкции Госналогслужбы и статистические данные по налогообложению юридических и физических лиц.
При проведении занятий используется лекционная форма с проведением практических занятий, где закрепляется теоретический материал и приобретаются практические навыки по налогообложению. А также выполняется ряд самостоятельных работ в виде подготовки рефератов, докладов, работы с законодательной базой и самостоятельного решения предлагаемых практических заданий.
В результате изучения дисциплины и решения практических заданий и ситуационных задач студент должен быть способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать налоги и налоговое бремя, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов.
Согласно требованиям государственных образовательных стандартов среднего профессионального образования и плана учебного процесса колледжа каждый обучающийся обязан выполнить по каждой учебной дисциплине средний объем самостоятельной работы.
В соответствии с учебным планом итоговым контролем по дисциплине является экзамен, вопросы к которому приведены в конце изложенного материала.
